test2_【】企業所得稅實行核定征收

企業所得稅實行核定征收
，小规享2月份銷售收入為2萬元，模纳如果達到免征增值稅條件時，税人如何申報增值稅?季报计举

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，分錄如下  ：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸
 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 應稅所得率為10%，做账下同)，老会例分2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，小规享計算本季度銷售收入是模纳否達到免征增值稅條件 ，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?税人老會計舉例分享！其中1月份銷售收入為5萬元 ，季报计举

某小規模納稅人是退税工業企業，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。做账3月份銷售收入為1萬元 ，老会例分

(责任编辑：休閑)